💰 연말에 꼭 채워야 돌려받는다! 연금저축·IRP 세액공제 완전정복
연말이 다가오면 가장 많이 듣는 말이 있죠. “올해 연금저축 더 넣어야 해요.” 하지만 정확히 얼마나 넣어야 하는지, 세금은 얼마나 줄어드는지 아는 사람은 많지 않습니다.
오늘은 최신 기준으로 연금저축과 IRP 세액공제 한도·공제율·환급금액까지 한눈에 정리해드릴게요.
📌 1. 세액공제란? 왜 중요한가
‘세액공제’는 내가 낸 세금에서 직접 깎아주는 제도입니다. 즉, 연금저축·IRP에 돈을 넣으면 단순히 저축이 아니라 “세금을 줄이는 투자”가 되는 셈이죠.
특히 12월 31일 이전에 납입해야 그 해 세액공제로 인정됩니다. 따라서 ‘언제 넣느냐’가 매우 중요합니다.
💡 2. 2025년 기준 세액공제 요약표
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 연금저축 한도 | 연 600만 원 (세액공제 한도) |
| 연금저축 + IRP 합산 한도 | 연 900만 원까지 세액공제 가능 |
| 공제율 |
총급여 5,500만 원 이하 → 15% (지방세 포함 16.5%) 총급여 5,500만 원 초과 → 12% (지방세 포함 13.2%) |
| 추가공제 | ISA 만기자금 전환 시 전환금액의 10%, 최대 300만 원 추가 공제 |
📈 3. 실제 환급액 계산 예시
아래는 2025년 기준 세액공제율(지방소득세 포함)을 적용한 실제 환급금 예시입니다.
| 소득 기준 (2025년 기준) | 세액공제율 (지방소득세 포함) | 연 900만 원 납입 시 최대 환급액 |
|---|---|---|
| 총급여 5,500만 원 이하 (종합소득 4,500만 원 이하) |
16.5% | 148만 5천 원 (900만 × 16.5%) |
| 총급여 5,500만 원 초과 (종합소득 4,500만 원 초과) |
13.2% | 118만 8천 원 (900만 × 13.2%) |
※ 위 금액은 세액공제 한도를 모두 채웠을 경우 환급받을 수 있는 최대 세액입니다.
💬 4. 절세 효과 쉽게 이해하기
- 소득 5,500만 원 이하: 연금저축 600 + IRP 300 = 900만 원 납입 시 약 150만 원 환급
- 소득 5,500만 원 초과: 같은 조건에서 약 120만 원 환급
- ISA 만기자금 전환 시: 전환금액 3,000만 원이면 10%인 300만 원까지 추가공제 → 최대 45만 원 추가 절세
⚙️ 5. 납입과 세금 처리 시 주의할 점
- 12월 31일 이전 입금분만 올해 세액공제 대상이 됩니다.
- 연금저축·IRP 한도(900만 원)를 초과 납입해도 손해는 아니지만, 초과분은 다음 해로 이월되지 않습니다.
- 중도 해지 시 지금까지 공제받은 세액을 16.5% 기타소득세로 토해내야 합니다.
- 연금 형태로 수령하면 3.3~5.5%의 저율 분리과세가 적용되어 유리합니다.
✅ 6. 올해 꼭 챙겨야 할 체크리스트
- [ ] 내 총급여는 5,500만 원 이하인가?
- [ ] 연금저축 납입액이 600만 원에 도달했는가?
- [ ] IRP 포함 합산이 900만 원인지 확인했는가?
- [ ] ISA 만기자금 전환으로 추가공제를 챙겼는가?
- [ ] 12월 31일 전 입금 완료했는가?
📎 7. 공식 출처
💬 부자톡 한 줄 정리
“연말까지 연금저축·IRP에 최대 900만 원,
ISA 전환으로 최대 300만 원 추가공제!
세금은 줄이고 노후는 채우는 가장 확실한 방법이다.”
